회사 내부 에서 어떻게 수표 결산 에 대한 관 리 를 강화 합 니까?

분실, 도 난, 공매 등 상황 이 발생 하지 않도록 관리 부실 로 인해 회사 에 경제적 손실 을 입 히 지 않도록 각 단 위 는 건전 한 수표 결제 의 내부 통제 제 도 를 구축 하고 수표 결제 에 대한 관리 와 통 제 를 강화 해 야 한다. 구체 적 으로 보면 다음 과 같다.

수표 의관리 하 다.재무 부서 에서 맡 고 지 정 된 출납원 은 전문 적 으로 책임 을 지고 잘 보관 하 며 분실, 도 난 에 대비 해 야 한다.

(2) 수표 와 예약 은행 인감, 수표 비밀 번 호 는 각각 보관 하고 전문직 이 보관한다.

(3) 관련 부서 와 직원 의 수령 수 표 는 일반적으로 전문 적 인 '수표 수령 표' 를 작성 하고 수령 수표 의 용도, 날짜, 금액 을 설명 하 며 담당 직원 이 날인 을 하고 관련 책임자 의 비준 을 받는다.

(4)수표지 정 된 출납원 전담자 가 서명 하고 출납원 은 지도자 가 비준 한 '수표 수령 표' 에 따라 규정 에 따라 수 표를 발행 하고 수표 발행 등기 부 에 등록 을 한다.

(5) 각 부 서 는 인감 이 찍 힌 백지 수 표를 가지 고 외출 하여 구 매 할 수 없다.

만약 에 구 매 금액 이 사전에 확정 되 지 않 으 면 실제 상황 에서 공백 이체 수표 로 결제 해 야 할 경우 회사 의 상사 의 동 의 를 받 은 후에 출납원 은 다음 과 같은 내용 을 가 진 공백 수 표를 발급 할 수 있다. 시간 제 (수표 날 짜 를 기입 하고), 고정 (수금 단 위 를 기입 하 는 것), 용 도 를 정 하 는 (수표 의 용도 에 기재 하 는 것), 한도액 (수표 의 오른쪽 상단 에 '한도액 × 위안' 의 견본 을 추가).

각 회사 가 공백 수 표를 발행 할 때 는 설정 해 야 한다.공수표'등기 부' 를 발급 하고 공백 수표 의 수령 용 판매 제 도 를 실시 하여 공백 수표 의 발급 을 엄 격 히 통제 한다.'백지 수표 발행 등기 부' 는 일반적으로 다음 과 같은 내용 을 포함해 야 한다. 수령 일자, 수표 번호, 수령 인, 용도, 수금 단위, 한도액, 비준 인, 판매 번 호 를 포함한다.수령 인 이 수 표를 사용 할 때 는 등기 부 "수취인" 란 에 서명 하거나 날인 해 야 한다. 수령 인 은 수표 의 저금 통장 또는 사용 되 지 않 은 것: 수 표를 반환 할 때 는 등기 부 "등록 번호" 란 에서 판매 일 자 를 명시 해 야 한다.'백지 수표 로 등록 부 를 발급 하 는' 기본 양식 은 표 4 - 2 (생략) 와 같다.

(6) 수표 결산 제 도 를 구축 하고 보완 한다.회사 내부 에서 수 표를 사용 하 는 관련 부서 와 인원 은 규정 에 따라 신속하게 장 부 를 보고 특수 상황 이 발생 하면 회사 재무 부서 와 신속하게 연락 을 해서 재무 부서 가 수표 의 사용 상황 을 파악 하고 사용 자금 을 합 리 적 으로 배정 하도록 해 야 한다.

(7) 공수표 발급 을 피하 기 위해 각 부서 의 재무 부 서 는 정기 적 으로 계좌 개설 은행 과 거래 장 부 를 확인 하고 미 달 계좌 의 상황 을 파악 하 며 은행 의 저금 잔 고 를 정확하게 파악 하고 통제 하여 생산 경영 등 각 업무 에 대해 의사 결정 정 보 를 제공 해 야 한다.

(8) 공수표 및 무효 수 표를 받 지 않도록 각 기관 은 수 표를 받 는 심사 제 도 를 마련 해 야 한다.사기 및 사취 의 발생 을 방지 하기 위해 서 수금 업 체 는 보통 수 표를 받 은 후 며칠 (예 를 들 어 3 일, 5 일) 후에 야 화물 을 발송 하여, 받 을 수 있 는 수 표를 은행 에 제출 하여 수금 수속 을 잘 하도록 규정 해 야 한다.휴일 이 되면 반드시 화물 을 발송 하 는 시간 을 미 루 고 불법 행위 자 들 이 휴일 에 은행 의 휴식 을 이용 하여 수금 수속 을 제대로 하지 못 하도록 사 기 를 친다.

(9) 수표 가 분실 되면 즉시 은행 에 분실 신 고 를 하거나 은행 과 수금 업 체 에 예방 을 협조 하도록 요구한다.